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«Basilea 2 impedisce confronti tra le banche»
di My. L.
Il Sole 24 Ore
Martedì 23 maggio 2006

Banche in ordine sparso. E impossibili da confrontare l'una con l'altra. E' Standard & Poor's, in un'analisi che sarà pubblicata oggi, a dare uno sguardo inedito a Basilea 2. Secondo l'agenzia, che valuta positivamente gli accordi sui requisiti patrimoniali, l'avvento delle nuove regole avrà però un effetto non tanto piacevole per gli analisti e per le agenzie di valutazione: renderà molto difficili i paragoni tra le banche. Ed è per questo che S&P sta cercando di sviluppare una metodologia complementare di valutazione.
Il ragionamento che ha indotto Standard & Poor's a correre ai ripari è semplice. Innanzitutto Basilea 2 - cioè il nuovo accordo internazionale sui requisiti patrimoniali delle banche che entrerà in vigore a partire dalla fine del 2006 - lascia ai singoli Paesi diverse opzioni, che permettono ai vari Stati di adottare le nuove regole con una certa discrezionalità. Dunque tra Stato e Stato già potranno esserci delle differenze. Inoltre ogni banca potrà adottare diversi approcci (da quello standard a quello avanzato) per misurare i rischi come previsto da Basilea 2. Morale: le discrepanze tra Paese e Paese e tra banca e banca potranno essere notevoli. E per gli analisti, che proprio di comparazioni vivono, il lavoro potrà diventare più complicato.
«La cornice regolamentare di Basilea 2 - scrive Standard & Poor's - può tradursi in differenti requisiti patrimoniali per coprire lo stesso rischio sottostante. A parte le potenziali discrepanze materiali derivanti dalle diverse misurazioni effettuate da ogni banca, lo stesso istituto di credito, a seconda dalla metodologia applicata, potrebbe pubblicare differenti Tier 1 e diversi coefficienti patrimoniali». Standard & Poor's fa anche un esempio: «Per lo stesso portafoglio azionario potrebbe teoricamente essere assegnato un risk weighting da uno a quattro, a seconda della metodologia di Basilea 2 scelta dalla banca». Non solo: «Il trattamento delle cartolarizzazioni, sebbene migliorato rispetto a Basilea 1, lascia ancora molto spazio alla discrezionalità».
Insomma: sarà quasi impossibile per un analista confrontare la situazione finanziaria delle diverse banche senza un lavoro estremamente analitico. Ma Standard & Poor's, come detto, sta cercando di correre ai ripari: sta infatti cercando di sviluppare misure complementari a Basilea 2 per poter permettere la comparazione tra banche e continuare a fornire rating omogenei.

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